Звіт з ПДВ: що містить і як використовувати для декларації
Що містить звіт нарахованого ПДВ за ставками та категоріями і як він допомагає при декларації.
Звіт з ПДВ показує за обраний період, скільки ПДВ ви нарахували, структуровано за ставками та податковими категоріями. Це інструмент, за допомогою якого ви перевіряєте і готуєте декларацію з ПДВ — і порівнюєте свої дані з попередньо заповненою декларацією (e-TVA) ANAF.
Що містить звіт з ПДВ
Корисний звіт з ПДВ показує за обраний період:
- базу оподаткування (вартість без ПДВ) за кожною ставкою;
- нарахований ПДВ за кожною ставкою (напр. 21%, 11%, 0%);
- податкову категорію (BT-118 в e-Factura): звичайний режим, зворотне оподаткування, звільнено з правом на відрахування, звільнено без права;
- підсумки за період.
Ця структура не випадкова: вона відповідає логіці рядків декларації з ПДВ (форма 300).
Чому важлива структура за ставками та категоріями
Декларація вимагає правильного розподілу ПДВ. Якщо у вас є рахунки зі зворотним оподаткуванням, звільненнями чи різними ставками, вони повинні потрапити в потрібні рядки. Звіт, який вже групує їх за ставкою + категорією, значно спрощує підготовку декларації і зменшує ризик помилок.
Зв’язок з журналом продажів
Журнал продажів перелічує документ за документом усі виставлені рахунки (номер, дата, клієнт, база, ПДВ, сума). Звіт з ПДВ — це, по суті, агрегація цих даних за ставками та категоріями. Разом вони дають вам:
- детальну картину (журнал) — для перевірки кожного рахунку;
- зведену картину (звіт) — для декларації.
Зв’язок з e-TVA (попередньо заповненою декларацією)
Оскільки ANAF формує попередньо заповнену декларацію на основі рахунків, звітованих в e-Factura, ваш звіт з ПДВ має бути майже ідентичним попередньо заповненим значенням — якщо рахунки правильні й передані. Коли виникають розбіжності, звіт з ПДВ — перше місце, де їх варто шукати.
Як це працює у facturifirma
facturifirma генерує звіт з ПДВ (нарахований за ставками та категоріями) і журнал продажів за обраний період безпосередньо з рахунків, які ви виставляєте і надсилаєте в SPV. Усе базується на одному джерелі — ваших рахунках — тому дані узгоджені між звітом, журналом і e-Factura.
Часті запитання
Яка різниця між звітом з ПДВ і декларацією з ПДВ?
Звіт з ПДВ — це внутрішній підсумок нарахованого (а за потреби і відрахованого) ПДВ за період, який допомагає підготувати і перевірити декларацію. Декларація (форма 300) — це офіційна декларація, що подається до ANAF.
За чим структурується нарахований ПДВ?
За ставками (напр. 21%, 11%, 0%) і за податковими категоріями (BT-118): звичайний режим, зворотне оподаткування, звільнено з правом/без права на відрахування. Ця структура важлива для рядків декларації.
Чи включає звіт з ПДВ рахунки з e-Factura?
Так — якщо ви виставляєте рахунки в застосунку і надсилаєте їх у SPV, саме ці рахунки лежать в основі звіту з ПДВ. Єдине джерело даних зменшує розбіжності з попередньо заповненою декларацією (e-TVA).
Рахунки та e-Factura, без клопоту
facturifirma надсилає рахунки до SPV, декларує e-Transport, звіряє надходження та веде ваші звіти з ПДВ — 12 місяців безкоштовно.
Почати безкоштовноПов’язані посібники
Що таке попередньо заповнена декларація з ПДВ, звідки беруться дані і як звіряти розбіжності з ANAF.
Коли ви перевищуєте поріг, ви стаєте платником ПДВ: терміни, зобов'язання та що змінюється в рахунках-фактурах.
Що таке зворотне оподаткування, коли воно застосовується і яке застереження додається на рахунок (без ПДВ).
Усе, що потрібно знати про RO e-Factura: хто зобов'язаний, терміни, формат і як надіслати рахунок у SPV.