Il report IVA: cosa contiene e come lo usi per il decont

Il report IVA ti mostra, per un periodo scelto, quanto hai raccolto di IVA, strutturato per aliquote e categorie fiscali. È lo strumento con cui verifichi e prepari il decont IVA — e con cui confronti i tuoi dati con il decont precompilato (e-TVA) dell’ANAF.

Cosa contiene il report IVA

Un report IVA utile presenta, per il periodo selezionato:

• la base imponibile (il valore senza IVA) per ogni aliquota;
• l’IVA a debito per ogni aliquota (es. 21%, 11%, 0%);
• la categoria fiscale (BT-118 in e-Factura): regime normale, inversione contabile, esente con diritto a detrazione, esente senza diritto;
• i totali del periodo.

Questa struttura non è casuale: corrisponde alla logica delle righe del decont IVA (formulario 300).

Perché conta la struttura per aliquote e categorie

Il decont richiede l’IVA ripartita correttamente. Se hai fatture con inversione contabile, esenzioni o aliquote diverse, devono finire sulle righe giuste. Un report che le raggruppa già per aliquota + categoria rende la preparazione del decont molto più semplice e riduce il rischio di errori.

Il collegamento con il registro delle vendite

Il registro delle vendite elenca, documento per documento, le fatture emesse (numero, data, cliente, base imponibile, IVA, totale). Il report IVA è, in sostanza, l’aggregazione di questi dati per aliquote e categorie. Insieme ti danno:

• l’immagine di dettaglio (il registro) — per verificare ogni singola fattura;
• l’immagine di sintesi (il report) — per il decont.

Il collegamento con e-TVA (il decont precompilato)

Poiché l’ANAF costruisce il decont precompilato dalle fatture riportate in e-Factura, il tuo report IVA dovrebbe essere quasi identico ai valori precompilati — se le fatture sono corrette e trasmesse. Quando emergono differenze, il report IVA è il primo posto dove cercarle.

Come funziona in facturifirma

facturifirma genera il report IVA (a debito, per aliquote e categorie) e il registro delle vendite per il periodo scelto, direttamente dalle fatture che emetti e invii a SPV. Tutto parte dalla stessa fonte — le tue fatture — quindi i dati sono coerenti tra report, registro ed e-Factura.