El informe de IVA: qué contiene y cómo lo usas para la declaración
Qué contiene el informe de IVA repercutido, por tipos y categorías, y cómo te ayuda en la declaración.
El informe de IVA te muestra, en un período elegido, cuánto has repercutido de IVA, estructurado por tipos y categorías fiscales. Es la herramienta con la que verificas y preparas la declaración de IVA, y con la que comparas tus datos con la declaración precumplimentada (e-TVA) de ANAF.
Qué contiene el informe de IVA
Un informe de IVA útil presenta, para el período seleccionado:
- la base imponible (el importe sin IVA) por cada tipo;
- el IVA repercutido por cada tipo (p. ej., 21 %, 11 %, 0 %);
- la categoría fiscal (BT-118 en e-Factura): régimen normal, inversión del sujeto pasivo, exento con derecho a deducción, exento sin derecho;
- los totales del período.
Esta estructura no es casual: corresponde a la lógica de las líneas de la declaración de IVA (formulario 300).
Por qué importa la estructura por tipos y categorías
La declaración exige el IVA desglosado correctamente. Si tienes facturas con inversión del sujeto pasivo, exenciones o tipos distintos, deben llegar a las líneas adecuadas. Un informe que ya las agrupa por tipo + categoría hace mucho más sencilla la preparación de la declaración y reduce el riesgo de errores.
La relación con el libro de ventas
El libro de ventas lista, documento a documento, las facturas emitidas (número, fecha, cliente, base, IVA, total). El informe de IVA es, en esencia, la agregación de estos datos por tipos y categorías. Juntos te ofrecen:
- la imagen de detalle (el libro) — para verificar cada factura;
- la imagen de síntesis (el informe) — para la declaración.
La relación con e-TVA (la declaración precumplimentada)
Puesto que ANAF construye la declaración precumplimentada a partir de las facturas declaradas en e-Factura, tu informe de IVA debería ser casi idéntico a los valores precumplimentados, si las facturas son correctas y se han transmitido. Cuando aparecen diferencias, el informe de IVA es el primer lugar donde buscarlas.
Cómo funciona en facturifirma
facturifirma genera el informe de IVA (repercutido por tipos y categorías) y el libro de ventas para el período elegido, directamente a partir de las facturas que emites y envías a SPV. Todo parte de la misma fuente —tus facturas—, así que los datos son coherentes entre el informe, el libro y e-Factura.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre el informe de IVA y la declaración de IVA?
El informe de IVA es una situación interna del IVA repercutido (y, en su caso, deducible) en un período, que te ayuda a preparar y verificar la declaración. La declaración (el formulario 300) es la declaración oficial presentada ante ANAF.
¿Sobre qué se estructura el IVA repercutido?
Por tipos (p. ej., 21 %, 11 %, 0 %) y por categorías fiscales (BT-118): régimen normal, inversión del sujeto pasivo, exento con/sin derecho a deducción. Esta estructura importa para las líneas de la declaración.
¿El informe de IVA incluye las facturas de e-Factura?
Sí, si emites las facturas en la aplicación y las envías a SPV, esas mismas facturas son la base del informe de IVA. Una única fuente de datos reduce las diferencias frente a la declaración precumplimentada (e-TVA).
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