Raportul de TVA: ce conține și cum îl folosești pentru decont

Raportul de TVA îți arată, pe o perioadă aleasă, cât ai colectat din TVA, structurat pe cote și categorii fiscale. Este instrumentul cu care verifici și pregătești decontul de TVA — și cu care compari datele tale cu decontul precompletat (e-TVA) al ANAF.

Ce conține raportul de TVA

Un raport de TVA util prezintă, pentru perioada selectată:

• baza impozabilă (valoarea fără TVA) pe fiecare cotă;
• TVA colectată pe fiecare cotă (ex. 21%, 11%, 0%);
• categoria fiscală (BT-118 în e-Factura): regim normal, taxare inversă, scutit cu drept de deducere, scutit fără drept;
• totalurile pe perioadă.

Această structură nu e întâmplătoare: ea corespunde logicii rândurilor din decontul de TVA (formularul 300).

De ce contează structura pe cote și categorii

Decontul cere TVA-ul defalcat corect. Dacă ai facturi cu taxare inversă, scutiri sau cote diferite, ele trebuie să ajungă pe rândurile potrivite. Un raport care le grupează deja pe cotă + categorie îți face pregătirea decontului mult mai simplă și reduce riscul de erori.

Legătura cu jurnalul de vânzări

Jurnalul de vânzări listează, document cu document, facturile emise (număr, dată, client, bază, TVA, total). Raportul de TVA este, în esență, agregarea acestor date pe cote și categorii. Împreună îți dau:

• imaginea de detaliu (jurnalul) — pentru verificarea fiecărei facturi;
• imaginea de sinteză (raportul) — pentru decont.

Legătura cu e-TVA (decontul precompletat)

Pentru că ANAF construiește decontul precompletat din facturile raportate în e-Factura, raportul tău de TVA ar trebui să fie aproape identic cu valorile precompletate — dacă facturile sunt corecte și transmise. Când apar diferențe, raportul de TVA e primul loc unde le cauți.

Cum funcționează în facturifirma

facturifirma generează raportul de TVA (colectată pe cote și categorii) și jurnalul de vânzări pe perioada aleasă, direct din facturile pe care le emiți și le trimiți în SPV. Totul pornește de la aceeași sursă — facturile tale — deci datele sunt coerente între raport, jurnal și e-Factura.