Le rapport de TVA : que contient-il et comment l'utiliser pour la déclaration

Le rapport de TVA vous montre, sur une période choisie, combien vous avez collecté de TVA, structuré par taux et catégories fiscales. C’est l’outil avec lequel vous vérifiez et préparez la déclaration de TVA — et avec lequel vous comparez vos données à la déclaration précomplétée (e-TVA) de l’ANAF.

Ce que contient le rapport de TVA

Un rapport de TVA utile présente, pour la période sélectionnée :

• la base imposable (la valeur hors TVA) pour chaque taux ;
• la TVA collectée pour chaque taux (ex. 21 %, 11 %, 0 %) ;
• la catégorie fiscale (BT-118 dans e-Factura) : régime normal, autoliquidation de la TVA, exonéré avec droit à déduction, exonéré sans droit ;
• les totaux de la période.

Cette structure n’est pas due au hasard : elle correspond à la logique des lignes de la déclaration de TVA (le formulaire 300).

Pourquoi la structure par taux et catégories compte

La déclaration exige une TVA correctement ventilée. Si vous avez des factures avec autoliquidation de la TVA, des exonérations ou des taux différents, elles doivent arriver sur les bonnes lignes. Un rapport qui les regroupe déjà par taux + catégorie rend la préparation de la déclaration beaucoup plus simple et réduit le risque d’erreurs.

Le lien avec le journal des ventes

Le journal des ventes liste, document par document, les factures émises (numéro, date, client, base, TVA, total). Le rapport de TVA est, en substance, l’agrégation de ces données par taux et catégories. Ensemble, ils vous donnent :

• la vue de détail (le journal) — pour vérifier chaque facture ;
• la vue de synthèse (le rapport) — pour la déclaration.

Le lien avec e-TVA (la déclaration précomplétée)

Comme l’ANAF construit la déclaration précomplétée à partir des factures signalées dans e-Factura, votre rapport de TVA devrait être presque identique aux valeurs précomplétées — si les factures sont correctes et transmises. Quand des écarts apparaissent, le rapport de TVA est le premier endroit où les chercher.

Comment cela fonctionne dans facturifirma

facturifirma génère le rapport de TVA (collectée par taux et catégories) et le journal des ventes sur la période choisie, directement à partir des factures que vous émettez et envoyez dans le SPV. Tout part de la même source — vos factures — donc les données sont cohérentes entre le rapport, le journal et e-Factura.