Der USt-Bericht: was er enthält und wie Sie ihn für die Voranmeldung nutzen

Der USt-Bericht zeigt Ihnen für einen gewählten Zeitraum, wie viel USt Sie vereinnahmt haben, strukturiert nach Sätzen und steuerlichen Kategorien. Es ist das Instrument, mit dem Sie die USt-Voranmeldung prüfen und vorbereiten — und mit dem Sie Ihre Daten mit dem vorausgefüllten Bescheid (e-TVA) der ANAF vergleichen.

Was der USt-Bericht enthält

Ein nützlicher USt-Bericht zeigt für den gewählten Zeitraum:

• die Bemessungsgrundlage (den Wert ohne USt) pro Satz;
• die vereinnahmte USt pro Satz (z. B. 21 %, 11 %, 0 %);
• die steuerliche Kategorie (BT-118 in e-Factura): Normalregelung, Reverse-Charge, befreit mit Abzugsrecht, befreit ohne Abzugsrecht;
• die Summen für den Zeitraum.

Diese Struktur ist nicht zufällig: Sie entspricht der Logik der Zeilen der USt-Voranmeldung (Formular 300).

Warum die Struktur nach Sätzen und Kategorien wichtig ist

Die Voranmeldung verlangt eine korrekt aufgeschlüsselte USt. Wenn Sie Rechnungen mit Reverse-Charge, Befreiungen oder unterschiedlichen Sätzen haben, müssen diese in die passenden Zeilen einfließen. Ein Bericht, der bereits nach Satz + Kategorie gruppiert, macht die Vorbereitung der Voranmeldung wesentlich einfacher und reduziert das Fehlerrisiko.

Der Zusammenhang mit dem Verkaufsjournal

Das Verkaufsjournal listet Dokument für Dokument die ausgestellten Rechnungen auf (Nummer, Datum, Kunde, Bemessungsgrundlage, USt, Gesamtbetrag). Der USt-Bericht ist im Wesentlichen die Aggregation dieser Daten nach Sätzen und Kategorien. Zusammen liefern sie Ihnen:

• das Detailbild (das Journal) — zur Prüfung jeder einzelnen Rechnung;
• das zusammenfassende Bild (der Bericht) — für die Voranmeldung.

Der Zusammenhang mit e-TVA (dem vorausgefüllten Bescheid)

Da ANAF den vorausgefüllten Bescheid aus den in e-Factura gemeldeten Rechnungen erstellt, sollte Ihr USt-Bericht nahezu identisch mit den vorausgefüllten Werten sein — sofern die Rechnungen korrekt und übermittelt sind. Wenn Abweichungen auftreten, ist der USt-Bericht die erste Stelle, an der Sie sie suchen.

Wie es in facturifirma funktioniert

facturifirma erzeugt den USt-Bericht (vereinnahmt nach Sätzen und Kategorien) und das Verkaufsjournal für den gewählten Zeitraum, direkt aus den Rechnungen, die Sie ausstellen und an SPV senden. Alles geht von derselben Quelle aus — Ihren Rechnungen —, sodass die Daten zwischen Bericht, Journal und e-Factura konsistent sind.