Az áfa-riport: mit tartalmaz, és hogyan használod a bevalláshoz

Az áfa-riport megmutatja, egy kiválasztott időszakra, mennyi áfát szedtél be, kulcsonként és adóügyi kategóriánként rendezve. Ez az az eszköz, amellyel ellenőrzöd és előkészíted az áfabevallást — és amellyel összehasonlítod a saját adataidat az ANAF előkitöltött bevallásával (e-TVA).

Mit tartalmaz az áfa-riport

Egy hasznos áfa-riport a kiválasztott időszakra a következőket mutatja:

• az adóalapot (áfa nélküli érték) kulcsonként;
• a beszedett áfát kulcsonként (pl. 21%, 11%, 0%);
• az adóügyi kategóriát (BT-118 az e-Facturában): normál rezsim, fordított adózás, levonási joggal mentes, levonási jog nélkül mentes;
• az időszak végösszegeit.

Ez a struktúra nem véletlenszerű: megfelel az áfabevallás (300-as nyomtatvány) sorainak logikájának.

Miért számít a kulcsok és kategóriák szerinti struktúra

A bevallás helyesen lebontott áfát kér. Ha vannak fordított adózással, mentességgel vagy különböző kulcsokkal érintett számláid, azoknak a megfelelő sorokra kell kerülniük. Egy olyan riport, amely már kulcs + kategória szerint csoportosítja őket, sokkal egyszerűbbé teszi a bevallás előkészítését, és csökkenti a hibák kockázatát.

Kapcsolat az értékesítési naplóval

Az értékesítési napló dokumentumonként listázza a kiállított számlákat (szám, dátum, ügyfél, alap, áfa, végösszeg). Az áfa-riport lényegében ezeknek az adatoknak az összesítése kulcsok és kategóriák szerint. Együtt biztosítanak neked:

• a részletes képet (a naplót) — minden egyes számla ellenőrzéséhez;
• az összesítő képet (a riportot) — a bevalláshoz.

Kapcsolat az e-TVA-val (az előkitöltött bevallással)

Mivel az ANAF az előkitöltött bevallást az e-Facturában bejelentett számlákból építi fel, a saját áfa-riportodnak közel kellene lennie az előkitöltött értékekhez — ha a számlák helyesek és el vannak küldve. Amikor eltérések jelentkeznek, az áfa-riport az első hely, ahol keresed őket.

Hogyan működik a facturifirmában

A facturifirma legenerálja az áfa-riportot (kulcsonként és kategóriánként beszedett áfa) és az értékesítési naplót a kiválasztott időszakra, közvetlenül azokból a számlákból, amelyeket kiállítasz és elküldesz az SPV-be. Minden ugyanabból a forrásból indul — a számláidból —, tehát az adatok koherensek a riport, a napló és az e-Factura között.