Faktura storno: jak poprawnie skorygować wystawioną fakturę

Wystawionej faktury fiskalnej nie usuwa się. Jeśli coś się nie zgadza — klient, ilość, cena, stawka VAT — korekty dokonuje się przez storno: wystawiasz dokument, który anuluje, w całości lub częściowo, fakturę pierwotną. Ten poradnik wyjaśnia czym jest storno, kiedy go stosujesz i jak się je raportuje.

Czym jest faktura storno

Storno to faktura z wartościami ujemnymi (nota kredytowa), która anuluje skutek wcześniej wystawionej faktury. Nie usuwa ona oryginalnej faktury — „koryguje ją księgowo”, zachowując pełną identyfikowalność dokumentów.

Efekt: w ewidencji pozostają oba dokumenty — faktura pierwotna i storno — a saldo netto odzwierciedla prawidłową sytuację.

Kiedy stosujesz storno

• Błędnie wystawiona faktura — zły klient, błędna ilość/cena, błędna stawka VAT.
• Zwrot towaru — klient zwraca produkty już zafakturowane.
• Późniejszy rabat — udzielasz rabatu po wystawieniu faktury.
• Anulowanie zamówienia — usługa/dostawa nie dochodzi już do skutku po zafakturowaniu.

Jak dokonuje się korekty

Masz dwa podejścia:

• Storno wartościowe — anulujesz fakturę na poziomie sumy (nota kredytowa na kwotę faktury).
• Storno pozycji — anulujesz tylko dotknięte pozycje, jeśli reszta faktury pozostaje ważna.

Po storno wystawiasz (jeśli to konieczne) nową, poprawną fakturę. Dzięki temu korekta jest przejrzysta i weryfikowalna.

Raportowanie w e-Fakturze

Faktura storno jest przesyłana do RO e-Faktura tak jak każda faktura, z typem dokumentu „nota kredytowa”. Obowiązuje ten sam termin 5 dni kalendarzowych od wystawienia. Dlatego korekty trzeba dokonać niezwłocznie — nie tylko w księgowości, ale i w SPV.

Jak to działa w facturifirma

W facturifirma storno rozpoczynasz bezpośrednio od faktury, którą chcesz skorygować: wybierasz fakturę do stornowania, metodę (wartościowo lub pozycjami), a aplikacja generuje dokument z wartościami ujemnymi i poprawnie oznacza go jako notę kredytową dla SPV. Możesz go następnie przesłać do e-Faktury tak jak każdą fakturę. W ten sposób korygujesz, nie łamiąc podstawowej zasady — wystawionych faktur się nie usuwa — i pozostajesz zgodny z przepisami.