Factura storno: cómo corriges una factura emitida, correctamente

Una factura fiscal emitida no se elimina. Si te equivocaste en algo —cliente, cantidad, precio, tipo de IVA—, la corrección se hace mediante storno: emites un documento que anula, total o parcialmente, la factura inicial. Esta guía explica qué es el storno, cuándo lo usas y cómo se declara.

Qué es una factura storno

El storno es una factura con importes negativos (una nota de crédito) que anula el efecto de una factura emitida anteriormente. No elimina la factura original: la «corrige contablemente», conservando la trazabilidad completa de los documentos.

El resultado: en el registro quedan ambas —la factura inicial y el storno— y el saldo neto refleja la situación correcta.

Cuándo usas el storno

• Facturaste algo mal — cliente equivocado, cantidad/precio erróneo, tipo de IVA incorrecto.
• Devolución de mercancía — el cliente devuelve productos ya facturados.
• Descuento posterior — concedes un descuento después de emitir la factura.
• Anulación de pedido — el servicio/la entrega ya no tiene lugar después de facturar.

Cómo se hace la corrección

Tienes dos enfoques:

• Storno por importe — anulas la factura a nivel de total (una nota de crédito por el importe de la factura).
• Storno por líneas — anulas solo las líneas afectadas, si el resto de la factura sigue siendo válido.

Tras el storno, emites (si corresponde) una factura nueva, correcta. Así, la corrección es transparente y verificable.

La declaración en e-Factura

La factura de storno se transmite en RO e-Factura como cualquier factura, con el tipo de documento «nota de crédito». Se aplica el mismo plazo de 5 días naturales desde la emisión. Por eso la corrección debe hacerse con prontitud, no solo en la contabilidad, sino también en SPV.

Cómo funciona en facturifirma

En facturifirma, el storno parte directamente de la factura que quieres corregir: eliges la factura a anular, el método (por importe o por líneas), y la aplicación genera el documento con importes negativos y lo marca correctamente como nota de crédito para SPV. Después puedes enviarlo a e-Factura igual que cualquier factura. Así corriges sin infringir la regla básica —las facturas emitidas no se eliminan— y sigues siendo conforme.