Storno számla: hogyan javíts ki helyesen egy kiállított számlát

Egy kiállított adóügyi számlát nem törölnek. Ha valamit hibásan adtál meg — ügyfelet, mennyiséget, árat, áfakulcsot —, a javítás stornózással történik: kiállítasz egy dokumentumot, amely részben vagy egészben érvényteleníti az eredeti számlát. Ez az útmutató elmagyarázza, mi a storno, mikor használod, és hogyan jelentik.

Mi a storno számla

A stornózás egy negatív értékű számla (jóváíró számla), amely érvényteleníti egy korábban kiállított számla hatását. Nem törli az eredeti számlát — „könyvelésileg javítja”, megőrizve a dokumentumok teljes nyomon követhetőségét.

Az eredmény: a nyilvántartásban mindkettő megmarad — az eredeti számla és a storno —, a nettó egyenleg pedig a helyes helyzetet tükrözi.

Mikor használod a stornózást

• Hibásan számláztál — hibás ügyfél, hibás mennyiség/ár, hibás áfakulcs.
• Áruvisszaküldés — az ügyfél visszaküld már kiszámlázott termékeket.
• Utólagos árengedmény — a számla kiállítása után kedvezményt adsz.
• Megrendelés törlése — a szolgáltatás/szállítás a számlázás után már nem valósul meg.

Hogyan történik a javítás

Két megközelítésed van:

• Stornózás érték szerint — a teljes számlát érvényteleníted (egy jóváíró számla a számla összegére).
• Stornózás tételenként — csak az érintett tételeket érvényteleníted, ha a számla többi része érvényes marad.

A stornózás után (ha szükséges) kiállítasz egy új, helyes számlát. Így a javítás átlátható és ellenőrizhető.

Jelentés az e-Facturában

A storno számlát el kell küldeni a RO e-Facturában, ugyanúgy, mint bármely számlát, „jóváíró számla” dokumentumtípussal. Ugyanaz az 5 naptári napos határidő vonatkozik rá, a kiállítástól számítva. Ezért a javítást gyorsan kell elvégezni — nem csak a könyvelésben, hanem az SPV-ben is.

Hogyan működik a facturifirmában

A facturifirmában a stornózás közvetlenül abból a számlából indul, amelyet javítani szeretnél: kiválasztod a stornózandó számlát, a módszert (érték szerint vagy tételenként), az alkalmazás pedig legenerálja a negatív értékű dokumentumot, és helyesen megjelöli jóváíró számlaként az SPV számára. Ezután ugyanúgy elküldheted az e-Facturában, mint bármely számlát. Így úgy javítasz, hogy nem sérted meg az alapszabályt — a kiállított számlákat nem törlik —, és megfelelő maradsz.