Facture storno : comment corriger correctement une facture émise

Une facture fiscale émise ne se supprime pas. Si vous vous êtes trompé sur quelque chose — client, quantité, prix, taux de TVA — la correction se fait par stornation : vous émettez un document qui annule, totalement ou partiellement, la facture initiale. Ce guide explique ce qu’est le storno, quand l’utiliser et comment il se déclare.

Qu’est-ce qu’une facture storno

La stornation est une facture avec des valeurs négatives (une note de crédit) qui annule l’effet d’une facture émise antérieurement. Elle ne supprime pas la facture originale — elle la „corrige comptablement”, en conservant la traçabilité complète des documents.

Résultat : les deux documents restent dans les registres — la facture initiale et la stornation — et le solde net reflète la situation correcte.

Quand utiliser la stornation

• Vous avez mal facturé — mauvais client, quantité/prix erroné, taux de TVA incorrect.
• Retour de marchandise — le client retourne des produits déjà facturés.
• Remise ultérieure — vous accordez une réduction après l’émission de la facture.
• Annulation de commande — le service/la livraison n’a plus lieu après la facturation.

Comment se fait la correction

Vous avez deux approches :

• Stornation par valeur — vous annulez la facture au niveau du total (une note de crédit sur le montant de la facture).
• Stornation par ligne — vous annulez uniquement les lignes concernées, si le reste de la facture reste valable.

Après la stornation, vous émettez (le cas échéant) une nouvelle facture, correcte. Ainsi, la correction est transparente et vérifiable.

La déclaration dans e-Factura

La facture de stornation se transmet dans RO e-Factura comme toute facture, avec le type de document „note de crédit”. Le même délai de 5 jours calendaires à compter de l’émission s’applique. C’est pourquoi la correction doit être faite rapidement — pas seulement en comptabilité, mais aussi dans le SPV.

Comment ça fonctionne dans facturifirma

Dans facturifirma, la stornation démarre directement depuis la facture que vous souhaitez corriger : vous choisissez la facture à storner, la méthode (par valeur ou par ligne), et l’application génère le document avec des valeurs négatives et le marque correctement comme note de crédit pour le SPV. Vous pouvez ensuite l’envoyer dans e-Factura comme toute autre facture. Vous corrigez ainsi sans enfreindre la règle de base — les factures émises ne se suppriment pas — et vous restez conforme.