Fattura di storno: come correggi correttamente una fattura emessa

Una fattura fiscale emessa non si cancella. Se hai sbagliato qualcosa — cliente, quantità, prezzo, aliquota IVA — la correzione si effettua tramite storno: emetti un documento che annulla, in tutto o in parte, la fattura iniziale. Questa guida spiega cos’è lo storno, quando lo usi e come si riporta.

Cos’è una fattura di storno

Lo storno è una fattura con valori negativi (una nota di credito) che annulla l’effetto di una fattura emessa in precedenza. Non cancella la fattura originale — la “corregge contabilmente”, mantenendo la tracciabilità completa dei documenti.

Il risultato: nell’archivio restano entrambe — la fattura iniziale e lo storno — e il saldo netto riflette la situazione corretta.

Quando usi lo storno

• Hai fatturato in modo errato — cliente sbagliato, quantità/prezzo errati, aliquota IVA sbagliata.
• Reso di merce — il cliente restituisce prodotti già fatturati.
• Sconto successivo — concedi uno sconto dopo l’emissione della fattura.
• Annullamento ordine — il servizio/la consegna non ha più luogo dopo la fatturazione.

Come si effettua la correzione

Hai due approcci:

• Storno per valore — annulli la fattura a livello di totale (una nota di credito sull’importo della fattura).
• Storno per righe — annulli solo le righe interessate, se il resto della fattura resta valido.

Dopo lo storno, emetti (se necessario) una fattura nuova, corretta. Così la correzione è trasparente e verificabile.

La rendicontazione in e-Factura

La fattura di storno si trasmette in RO e-Factura come qualsiasi fattura, con il tipo di documento “nota di credito”. Si applica lo stesso termine di 5 giorni di calendario dall’emissione. Per questo la correzione va fatta prontamente — non solo in contabilità, ma anche in SPV.

Come funziona in facturifirma

In facturifirma, lo storno parte direttamente dalla fattura che vuoi correggere: scegli la fattura da stornare, il metodo (per valore o per righe), e l’applicazione genera il documento con valori negativi e lo marca correttamente come nota di credito per SPV. Puoi poi inviarlo in e-Factura come qualsiasi fattura. Così correggi senza violare la regola di base — le fatture emesse non si cancellano — e resti conforme.